خانه / مقالات انگلیسی با ترجمه / حسابداری و اقتصاد / مقاله ترجمه شده تدابیر حسابداری زیان وام بانکی، چرخه اعتبار و ریسک سقوط

مقاله ترجمه شده تدابیر حسابداری زیان وام بانکی، چرخه اعتبار و ریسک سقوط

مقالات مرتبط با این موضوع
مقالات انگلیسی ترجمه شده حسابداری

مقالات ترجمه شده مدیریت مالی

مقالات ترجمه شده بانکداری

مقاله انگلیسی ترجمه شده حسابداری محافظه کارانه

دانلود رایگان مقاله بیس انگلیسی خرید و دانلود ترجمه ی مقاله انگلیسی

کد محصول: H284

قیمت فایل ترجمه شده: ۲۸۰۰۰ تومان

تعداد صفحه انگلیسی: ۱۹

سال نشر: ۲۰۱۷

تعداد صفحه ترجمه فارسی: ۳۰ صفحه word

عنوان فارسی:

مقاله ترجمه شده حسابداری : تدابیر حسابداری زیان وام بانکی، چرخه اعتبار و ریسک سقوط

عنوان انگلیسی:

Bank loan loss accounting treatments, credit cycles and crash risk

چکیده فارسی:

بانک هایی که از محافظه کاری متعارف در تدابیر حسابداری زیان وام بانکی پیروی می کنند، از کاهش ریسک سقوط بهره مند می شوند. کانال هایِ کلیدیِ اختیاریِ حسابداریِ زیان وام ، مقررات و کمک هزینه ها هستند. ما نشان می دهیم که محافظه کاری متعارف موجب کاهش ریسک سقوط بانک های کوچک در دوره های کوتاه مدت و رونق اعتباری می شود. جالب توجه است، برای بانک های بزرگ، ریسک سقوط با حسابداری محافظه کارانه حتی برای بانک هایی که سطح شفافیت بیشتری دارند، کاهش نمی یابد. از این رو، مقررات ناشی از تدابیر حسابداری زیان وام های بانکی در بانک های محافظه کار، فرصت مهمی برای کاهش اثرات سیستماتیک ناشی از کاهش ناگهانی قیمت در سهام بانک های بزرگ ایجاد نمی کند

کلیدواژگان: محافظه کاری حسابداری، حسابداری زیان وام، وام بانکی، ریسک سقوط

Abstract

Banks that follow conditional conservatism in their loan loss accounting treatments benefit from a reduction in crash risk. The key discretionary loan loss accounting channels are provisions and allowances. We show that conditional conservatism reduces crash risk of small banks during periods of credit contraction and boom. Interestingly, for large banks, crash risk is not reduced by more conservative accounting even for those with higher levels of opacity. Hence regulation prompting for more conservative bank loan loss accounting does not present a significant opportunity to limit systemic effects arising from abrupt price declines in the stocks of large banks

Keywords: Accounting conservatism,Loan loss accounting,Bank lending,Crash risk

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

Time limit is exhausted. Please reload the CAPTCHA.