مقاله انگلیسی با ترجمه تأثیر کارت امتیازی متوازن در برآورد عملکرد بانک‌ها در فلسطین

مشخصات مقاله  فهرست مطالب نمونه ترجمه مقاله انگلیسی خرید ترجمه مقالات مرتبط سفارش پروپوزال 

عنوان فارسی:

تأثیر کارت امتیازی متوازن در برآورد عملکرد بانک‌ها در فلسطین

عنوان انگلیسی:

The impact of balanced scorecard in estimating the performance of banks in Palestine

کد محصول: M1488

سال نشر: 2023

نام ناشر (پایگاه داده): امرالد

نام مجله: EuroMed Journal of Business

نوع مقاله: علمی پژوهشی (Research articles)

فرضیه: دارد

متغیر: دارد 

مدل مفهومی: ندارد

پرسشنامه : ندارد

تعداد صفحه انگلیسی: 12 صفحه PDF

تعداد صفحه ترجمه فارسی:   24 صفحه WORD

قیمت فایل ترجمه شده:  75000 تومان

برای دانلود رایگان مقاله انگلیسی بر روی دکمه ذیل کلیک نمایید

وضعیت ترجمه: این مقاله به صورت کامل ترجمه شده برای خرید ترجمه کامل مقاله بر روی دکمه ذیل کلیک نمایید (لینک دانلود بلافاصله بعد از خرید نمایش داده می شود)

مقالات مرتبط با این موضوع: برای مشاهده سایر مقالات مرتبط با این موضوع (با ترجمه و بدون ترجمه)  بر روی دکمه ذیل کلیک نمایید

چکیده

هدف – هدف این مطالعه بررسی تأثیر کارت امتیازی متوازن (BSC) در تعیین عملکرد بانک‌ها در فلسطین است. از جمله نهادهایی که بر اقتصاد هر کشور تأثیر می گذارند، بخش بانکی است. علیرغم تأثیر این بخش بر سیاست های اقتصادی در فلسطین، به نظر می رسد رویکرد مناسبی برای سنجش عملکرد این بخش وجود ندارد. تکنیک های مختلف کارآمد و مؤثر نبوده اند که این امر  انگیزه ای برای بررسی تاثیر BSC در برآورد عملکرد بانک ها در فلسطین ایجاد می کند.

طراحی/روش/رویکرد – این مطالعه یک طرح توصیفی از نوع پس رویدادی با نمونه ای متشکل از ۱۲۶ کارمند ارشد بانک می باشد که به طور تصادفی از چهارده بانک فلسطینی انتخاب شدند. در مجموع، ۳ فرضیه ایجاد شد و با استفاده از آنالیز ضریب همبستگی گشتاوری پیرسون و تحلیل رگرسیون خطی چندگانه در سطح معناداری ۰.۰۵ مورد آزمون قرار گرفت.

یافته‌ها – نتایج نشان داد که عملکرد بانک بر اساس چشم انداز فرآیند داخلی (r =0.633, p < 0.01) و به دنبال آن چشم انداز مشتریان (r= 0.338, p < 0.01)، چشم انداز مالی (r = 0.321, p < 0.01)  و چشم انداز یادگیری و رشد (r = 0.230، p <0.01) همبستگی مثبت دارد. در حالی که تجزیه و تحلیل رگرسیون نشان داد که قوی ترین عامل چشم انداز فرآیند داخلی کسب و کار (Beta = 0.670، t = 10.320، p <0.01)، به دنبال آن چشم انداز یادگیری و رشد (Beta = 0.185، t = 2.812، p <0.01) و چشم انداز مشتریان (Beta = 0.150، t=2.469، p <0.05) و چشم انداز مالی (Beta = 0.100، t = 2.200، p <. 0.05) می باشد. این نتایج نشان می دهد که افزایش یک واحد در چشم انداز فرآیند داخلی کسب و کار، چشم انداز یادگیری و رشد و چشم انداز مشتری، عملکرد بانک را به ترتیب ۶۷، 18.5، ۱۵ و ۱۰ درصد افزایش می دهد.

مفاهیم عملی – در میان سایر عوامل، توصیه شد که کارکنان از طریق آموزش مداوم در معرض مدل BSC و اصول آن قرار گیرند تا از کاربرد و اجرای مناسب آن برای بهبود عملکرد بانک اطمینان حاصل شود. مدیران و ذینفعان باید اطمینان حاصل کنند که ویژگی های هر یک از ابعاد مدل BSC به اندازه کافی برای تحقق آسان پتانسیل های موجود در مدل ،بکار گرفته شده است. این نتایج راه را برای ایجاد یک سازمان تمام عیار و کارآمد از نظر چشم انداز مشتری، مالی، فرآیند کسب و کار داخلی، یادگیری و  رشد هموار می کند.

نوآوری/ارزش – این پژوهش یک مطالعه مقدماتی است که از BSC برای برآورد عملکرد بانک ها در فلسطین استفاده می کند. محققان قبلی ابعاد BSC را به صورت ترکیبی و نسبی برای پیش‌بینی عملکرد بانک در فلسطین نادیده گرفته بودند.

کلیدواژه ها: عملکرد مالی، بانک های فلسطین، ابزارهای برنامه ریزی استراتژیک

Abstract: Purpose – This study aims to see the influence of a balanced scorecard (BSC) to determine the performance of banks in Palestine. Among the institutions that influence the economy of any country is the banking sector. Despite the influence of this sector on the economic policies and implementation in Palestine, there appears to be the difficulty of the appropriate approach to measuring its performance. Various techniques have failed to be efficient and effective. It creates an impulse to investigate the impact of a BSC in estimating the performance of banks in Palestine.

Design/methodology/approach – This study adopted a descriptive design of the ex-post facto type with a sample of 126 senior bank staff randomly selected from fourteen Palestinian banks. In total, 3 hypotheses were raised and tested using Pearson’s product-moment correlation analysis and multiple linear regression analysis at 0.05 level of significance.

Findings – The result showed that bank performance positively correlated with internal business process perspective (r =0.633, p < 0.01), followed by customers’ perspective (r= 0.338, p < 0.01), financial perspective (r = 0.321, p < 0.01) and learning and growth perspective (r = 0.230, p < 0.01). While regression analysis showed that the most potent factor was internal business process perspective (Beta = 0.670, t = 10.320, p < 0.01), followed by learning and growth perspective (Beta = 0.185, t = 2.812, p < 0.01) and customers’ perspective (Beta=0.150, t=2.469, p < 0.05) and financial perspective (Beta=0.100, t=2.200, p < 0.05). This implies that a unit increase in internal business process perspective, learning and growth perspective and customer’s perspective will increase bank performance by 67%, 18.5%, 15% and 10%, respectively.

Practical implications – Among others, it was recommended that employees be exposed to the BSC model and its principles through continuous train as to ensure adequate application and implementation for enhanced bank performance. Administrators and stakeholders should ensure that the properties of each dimension of the BSC model are adequately worked on for easy fulfillment of the potentials in the model. It creates an avenue for a full-fledge organization with a workable customer, financial, internal business process, learning and growth perspective.

Originality/value – This is an initial study that used a BSC to determine the performance of banks in Palestine. Prior researchers overlook BSC dimensions composite and relative effect on the prediction of bank performance in Palestine.

Keywords: Financial performance, Banks of Palestine, Tools for strategic planning

1.مقدمه

همه‌گیری کروناویروس ۲۰۱۹ (کووید-19) اقتصادهای سراسر جهان ، از جمله بازارها و مؤسسات مالی را، در تمام ابعاد ممکن دچار آسیب کرده است (باروا و باروا، ۲۰۲۱). برای بانک‌ها، همه‌گیری، بحرانی چندوجهی ایجاد کرده که عمدتاً از طریق افزایش نرخ‌های نکول می باشد. ظهور بی‌سابقه همه‌گیری کووید-19 نظمی جدید ایجاد کرده است که رویهٔ معمول معاملات تجاری را در سطح جهانی و همچنین تولیدات صنعتی به چالش کشیده است. همین امر به‌تنهایی توانایی کند کردن رشد یک اقتصاد متوسط را دارد، چراکه خرید و فروش مواد فیزیکی تقریباً متوقف شده است. بیشتر کسب‌وکارها برای فعالیت‌های خود به پول نیاز دارند و بخش بانکی در این امر نقش حیاتی ایفا می‌کند. با این حال، به‌علت محدودیت‌های ایجادشده توسط همه‌گیری، به نظر می‌رسد تراکنش‌های بانکی دچار شوکی بزرگی شده‌اند که در آن نرخ‌های بهرهٔ سرمایه‌گذاری‌ها متوقف شده، در حالی که زیان مالی به‌سرعت در حال رشد بود. این وضعیت بر اقتصاد بسیاری از کشورهای توسعه‌یافته اثر گذاشت، زیرا به دلیل محدودیت تراکنش‌ها و جریان نقدی، بهره‌وری تقریباً برابر با صفر بود. بانک‌های فلسطین نیز از تأثیر بازخوردهای منفی ناشی از رویداد کووید-19 مستثنا نیستند…

1. Introduction The coronavirus disease 2019 (COVID-19) pandemic damages economies worldwide, including financial markets and institutions in all possible dimensions (Barua and Barua, 2021). For banks, pandemic generates multifaceted crises, mostly through increases in default rates. The unprecedented emergence of the COVID-19 pandemic has created a new order that challenges the usual business transactions procedure globally and industrial output. This alone is capable of retarding an average-standing economy since buying and selling physical materials is almost on hold. Most businesses need money for their activities, and the banking sector plays a crucial role in this. However, owing to the constraint created by the pandemic, banking transactions appeared to have experienced the shock of the century whereby interest rates of investments were on hold while the financial loss was fast approaching. This impacted the economy of many developed nations due to the limited transaction and cash flow since productivity was almost equal to zero during the lockdown. Palestine banks are not accepted from the effect of the negative feedbacks initiated by the event of COVID-19…

۲.۱ کارت امتیازی متوازن (BSC)

چارچوب‌ها و روش‌های متعددی برای طراحی و پیاده‌سازی سیستم‌های اندازه‌گیری عملکرد، در ادبیات ارائه شده‌اند. علاوه بر این، این سیستم‌ها به شرکت‌ها کمک می‌کنند تا مجموعه‌ای از معیارها را تعریف کنند که منعکس‌کننده اهداف آنها باشد و عملکرد را به درستی ارزیابی کنند (فروخی و روغنیان، ۲۰۱۸). سازمان‌ها و پژوهشگران توجه بسیاری به کارت امتیازی متوازن (BSC) داشته‌اند (هوک، ۲۰۱۴). در سال‌های اخیر، دانشمندان و مدیران دریافته‌اند که BSC مؤثرترین ابزار برای مدیران، متخصصان و پژوهشگران به شمار می‌آید (وودیکار، ۲۰۱۶). کارت امتیازی متوازن متداول‌ترین رویکرد برای طراحی، اجرای راهبرد و ارزیابی عملکرد سازمان است (فروخی و روغنیان، ۲۰۱۸). BSC شامل معیارهای مالی و سایر معیارها از جمله فرایند داخلی کسب‌وکار ، مشتری­مداری و رضایت مشتری، و یادگیری و رشد است تا عملکرد کلی شرکت‌ها را به‌صورت کیفی و کمی، با استفاده از اطلاعات داخلی و خارجی، بسنجد (فروخی و روغنیان، ۲۰۱۸). رویکرد BSC به مدیران تصویری کامل از عملکرد شرکت ارائه می‌دهد تا پیشرفت آن را در جهت دستیابی به اهداف راهبردی‌اش اندازه‌گیری کنند (کاپلان و نورتون، ۱۹۹۲). افزون بر این، مدل BSC به سازمان‌ها کمک می‌کند تا اهداف راهبردی خود را به معیارهای عملکرد منسجم تبدیل کنند…

2.1 Balanced scorecard (BSC) Several frameworks and methods for designing and implementing performance measurement systems have become a part of the literature. Moreover, these systems help firms define a set of measures that reflect their objectives and assess performance properly (Farokhi and Roghanian, 2018). The organizations and researchers paid much concentration to BSC (Hoque, 2014). In recent years, academics and managers identified that BSC is considered the most effective tool for managers, professionals and researchers (Wudhikarn, 2016). The BSC is the most common approach for design, strategy implementation and organization performance evaluation (Farokhi and Roghanian, 2018). The BSC consists of financial and other measures like internal business process, customer focus and satisfaction, and learning and growth to measure qualitatively and quantitatively overall firms’ performance by using internal and external information (Farokhi and Roghanian, 2018). The BSC approach offers managers a full picture of a firm’s performance to measure its progress toward reaching its strategic objectives (Kaplan and Norton, 1992). Moreover, the BSC model assists organizations in translating their strategic goals into coherent performance measures…

فرضیات

H1. ابعاد BSC مانند چشم انداز مالی، مشتری، کسب و کار و نوآوری داخلی، یادگیری و رشد ، عوامل موثر بر  عملکرد بانک در فلسطین می باشند.
H2. اثر ترکیبی ابعاد BSC ، عملکرد بانک را در فلسطین پیش بینی می کند.
H3. اثر نسبی ابعاد BSC ، عملکرد بانک را در فلسطین پیش بینی می کند.

H1. BSC dimensions like financial, customer, internal business and innovation, learning and growth perspective determines bank performance in Palestine.
H2. Composite effect of BSC dimensions predicts bank performance in Palestine.
H3. Relative effect of BSC dimensions predicts bank performance in Palestine.

۷. نتیجه‌گیری

بررسی اثر کارت امتیازی متوازن بر سنجش عملکرد بانک‌های فلسطین نشان داد که هر یک از ابعاد BSC با عملکرد بانک رابطهٔ مثبت و معناداری دارد. مدل رگرسیون نیز تأیید کرد که اثر ترکیبی ابعاد BSC بر عملکرد بانک از نظر آماری معنی‌دار است. در میان ابعاد چهارگانه، چشم‌انداز فرایندهای داخلی قدرتمندترین عامل تعیین‌کنندهٔ عملکرد بانک بود، سپس چشم‌انداز یادگیری و رشد، چشم‌انداز مشتری، و در نهایت چشم‌انداز مالی در مراتب بعدی قرار گرفتند. بنابراین، آستانهٔ عملکرد بانک عمدتاً به افزایش تأثیر این چهار بُعد — به‌ویژه فرایندهای داخلی و یادگیری و رشد — وابسته است…

7. Conclusion The investigation of the impact of a BSC in estimating the performance of banks in Palestine showed that each measure of BSC significantly correlated with bank performance. While the regression model reveals a significant composite effect of BSC dimensions on bank performance the most potent factor was the internal business process perspective, followed by the learning and growth perspective, customer’s perspective and financial perspective. By implication, the bank performance threshold depends on the increased influence of internal business process perspective, learning and growth perspective, customer’s perspective and financial perspective…