این مقاله علمی پژوهشی (ISI) به زبان انگلیسی از نشریه اسپرینگر مربوط به سال ۲۰۲۱ دارای ۱۰ صفحه انگلیسی با فرمت PDF می باشد در ادامه این صفحه لینک دانلود رایگان مقاله انگلیسی و بخشی از ترجمه فارسی مقاله موجود می باشد.
کد محصول: H673
سال نشر: ۲۰۲۱
نام ناشر (پایگاه داده): اسپرینگر
نام مجله: Journal of Banking Regulation
نوع مقاله: علمی پژوهشی (Research articles)
تعداد صفحه انگلیسی: ۱۰ صفحه PDF
عنوان کامل فارسی:
مقاله انگلیسی ۲۰۲۱ : اثربخشی مقررات انتقالی IFRS 9 بر کاهش تأثیرات احتمالی COVID ‑ ۱۹ بر روی بانک ها
عنوان کامل انگلیسی:
The effectiveness of IFRS 9 transitional provisions in limiting the potential impact of COVID‑۱۹ on banks
برای دانلود رایگان مقاله انگلیسی بر روی دکمه ذیل کلیک نمایید
وضعیت ترجمه: این مقاله تاکنون ترجمه نشده برای سفارش ترجمه ی مقاله بر روی دکمه ذیل کلیک نمایید (کد مقاله:H673)
مقالات مرتبط با این موضوع: برای مشاهده سایر مقالات مرتبط با این موضوع (با ترجمه و بدون ترجمه) بر روی دکمه ذیل کلیک نمایید
چکیده فارسی:
هدف این مقاله ارزیابی اثربخشی مقررات انتقالی بر اثرات استانداردهای بین المللی گزارشگری مالی ۹ (IFRS 9) به عنوان یک ابزار نظارتی برای تقویت سرمایه پایه بانک می باشد. قوانین جدید IFRS 9 یک اقدام نظارتی بانکی حائز اهمیت است که معروف به قوانین الزامات سرمایه (CRR) می باشد، که راه حلی کوتاه مدت و کارآمد برای کاهش اثرات سو احتمالی پاندمی COVID-19 بر روی بانک ها است. با توجه به قوانین Discharge ، ناظر قصد دارد سرمایه قانونی بانک ها را تقویت کند تا از تأمین اعتبار خانوارها و شرکت ها در هر زمان اطمینان حاصل کند. مطالعه ما بر اساس گزارشات افشاء منتشر شده توسط ۱۰۷ بانک مهم اروپایی در تاریخ پایان سال ۲۰۱۹ و ژوئن ۲۰۲۰ ، تجزیه و تحلیل کرده است که چگونه بسیاری از بانک ها قوانین انتقالی را از قبل اعمال کرده اند و این که آیا کانون های جغرافیایی وجود دارد یا خیر و تا چه حد بانک ها از اصلاحات جدید CRR Quick Fix استفاده می کنند. بر اساس دانش ما ، این مقاله اولین تحلیل تجربی در مورد میزان استفاده بانک های اروپایی از قوانین انتقالی IFRS 9 جدید و گسترش COVID-19 و تأثیراتی است که استفاده از آن بر ارزش سرمایه سهام عادی آنها در لایه ۱ (CET1) دارد. این نتایج به طور یکسان مورد توجه قانون گذاران ، مدیران بانک ها و تحلیلگران است ، زیرا آنها اساساً اثربخشی این ابزار نظارتی خاص را نشان می دهند.
کلمات کلیدی: مقررات بانکی · مقررات الزامات سرمایه (CRR) · سرمایه CET1 · رویکرد استاندارد شده برای ریسک اعتباری (CSA)،راه حل CRR · رویکرد مبتنی بر رتبه بندی داخلی (IRBA)
Abstract
The purpose of this paper is to assess the effectiveness of the transitional provisions for the impact of International Financial Reporting Standard 9 (IFRS 9) as a supervisory tool to strengthen a bank’s capital base. The new IFRS 9 provisions are a significant banking supervisory measure of the so-called Capital Requirements Regulation (CRR) Quick Fix to mitigate possible adverse effects of the COVID-19 pandemic on banks. With the discharge rules, the supervisor aims to strengthen the banks’ regulatory capital in order to ensure the supply of credit to households and companies at all times. Based on the published disclosure reports of 107 significant European banks at the reporting dates end 2019 and June 2020, our study analysed how many banks already apply the transition rules, whether there are geographical focusses and to what extent banks use the new CRR Quick Fix adjustments. To the best of our knowledge, this paper is the first empirical analysis of the extent to which European banks use the original IFRS 9 transitional arrangements and COVID-19 extension and what effects its use has on their common equity Tier 1 (CET1) capital. The results are of interest to regulators, bank managers and analysts alike, as they fundamentally demonstrate the effectiveness of this particular regulatory tool.
Keywords: Banking regulation · Capital requirements regulation (CRR) · CET1 capital · Standardised approach to credit risk (CSA) · CRR Quick Fix · Internal rating-based approach (IRBA)
introduction—The CRR Quick Fix
The ongoing COVID-19 pandemic poses enormous challenges for people and companies alike. In addition to the humanitarian effects—such as contact restrictions and severe illness—the economic consequences, in particular, are still unpredictable and partly unmanageable. The economic crisis affects both the real economy and the financial world. Banks expect that the pandemic will lead to a deterioration in customers’ creditworthiness and, somewhat deferred, to a possible massive increase in loan defaults. Both politicians and banking regulators have reacted very quickly to this threat and have taken measures to mitigate the crisis’ effects…
Navigating the transition—Before and during COVID‑۱۹
The extension of the transitional IFRS 9 rules are one of the most critical measures of the EU commission to protect banks from the COVID-19 crisis and assure that banks do not reduce the amount of provision of credit for the real economy, as this would even increase the economic impact of the ongoing pandemic. After the detailed description of how the correction of CET1 due to IFRS 9 transition rules is calculated, we want to provide an overview of how successful the IFRS 9 provision rules are…