پارس پروژه پرتال خدمات دانشگاهی
کد محصول hs25
تعداد صفحات :26 صفحه
فرمت فایل: WORD
قیمت : 7000 تومان
فهرست مطالب
1- تاریخچه
2- وظایف حسابداری
3- تعریف و کدبندی حسابها
4- نحوه محاسبه استهلاک دارایی های ثابت
5- نحوه محاسبه مزایای پایان خدمت کارکنان
6- مراحل حسابداری بیمار از ابتدا تا موقع ترخیص
7- چگونگی دریافت وجوه کسر شده از هزینه بیماران بیمه شده از اداره بیمه برای بیماران سرپایی و بستری
8- نحوه درخواست کالای مورد نیاز در بخش های مختلف
9- نحوه محاسبه حقوق و مزایا و همچنین کسر مالیات و بیمه
10- کنترل داخلی در مورد اسناد حسابداری هزینه و درآمد
11- حسابرسی اسناد استرداد
12- نحوه استرداد وجه به بیماران
13- اسناد حسابداری غیر قطعی و کنترل های داخلی مربوط به آن
14- سند حسابداری تنخواه و بررسی و حسابرسی آن
بخشی از پروژه:
مراحل حسابداري بيمار از ابتدا تا موقع ترخيص:
1- بيماران سرپايي:
بيمار سوختگي وقتي وارد بيمارستان مي شود اول به بخش اتفاقات مراجعه مي كند، كه به وسيله پزشك كشيك اتفاقات سرپايي بودن يا بستري بودن بيمار تشخيص داده مي شود اگر بيمار سرپايي باشد يعني نياز به بستري شدن نداشته باشد، پزشك، بيمار را به اين صورت ويزيت مي كند كه يك درصد سوختگي براي بيمار مشخص مي كند و اين ويزيت را در سه نسخه از دفترچه بيمه بيمار تهيه مي كند. نسخه اي از اين ويزيت نزد پزشك نگهداري مي شود، نسخه ديگر به وسيله همراه بيمار به صندوق اتفاقات ارسال مي گردد و نسخه آخر هم براي خود بيمار باقي مي ماند نسخه اي كه به وسيله همراه بيمار به صندوق اتفاقات فرستاده مي شود نزد صندوق دار نگهداري مي شود و صندوق دار وجه ويزيت اوليه را از بيمار دريافت مي كند و اطلاعات مربوط به بيمار را در حسابداري صندوق ثبت مي كند و رسيد دريافت وجه از بيمار همراه با مهر صندوق را در سه نسخه تهيه مي كند. يكي از اين نسخه ها نزدخود صندوق دار نگهداري مي شود و ديگري به بخش اتفاقات ارسال مي گردد و نسخه آخر نزد بيمار باقي مي ماند، نسخه اي كه به بخش اتفاقات ارسال مي گردد به اين معني است كه بيمار وجه درمان خود را پرداخت كرده است و بخش اتفاقات با اطمينان خاطر كارهاي درمان بيمار را انجام مي دهد. صندوق دار وظيفه دارد هر روز صبح به بانك مربوط به بيمارستان مراجعه كند و وجوه دريافتي از بيماران سرپايي مربوط به روز قبل را به حساب بانكي بيمارستان واريز كند و فيش واريزي از بانك دريافت كند هم چنين صندوق دار بايد بعد از واريز وجه مربوط به بانك فيش واريزي، نسخه اي از رسيد دريافت وجه كه نزد خود نگهداري كرده، به همراه ويزيت اوليه پزشك پيوست دهد و به بخش حسابداري ارسال كند تا بخش حسابداري و درآمد، آن را در سيستم خود ثبت كند و بتواند آخر ماه با اداره بيمه مربوطه حساب و كتابهاي خود را انجام دهد.
مطالبي كه در بالا آمد فقط در مورد دريافت حق ويزيت اوليه بيماران سرپايي بود وقتي بيمار وارد بخش اتفاقات مي شود بايستي به دستور پزشك اتفاقات داروها و وسايل مصرفي مورد نياز را تهيه كند به اين صورت كه پزشك روي برگي ديگر از دفترچه بيمار كه در سه نسخه تهيه مي شود، داروها و وسايل مورد نياز براي درمان بيمار را نسخه مي كند در اين جا يكي از نسخه ها نزد پزشك اتفاقات نگهداري مي شود، و نسخه ديگر توسط همراه بيمار به بخش داروخانه فرستاده مي شود و نسخه آخر نزد خود بيمار باقي مي ماند. وقتي همراه بيمار به همراه نسخه اي كه نزد خود دارد به داروخانه مراجعه مي كند داروخانه داروها را آماده مي كند و از همراه بيمارمي خواهد كه به همراه نسخه مربوطه به صندوق اتفاقات مراجعه كند، صندوق اتفاقات در اين جا وجه داروها و وسايل مورد نياز را كه روي نسخه پزشك ذكر شده است را از بيمار دريافت مي كند و رسيد دريافت وجه داروها و وسايل مورد نياز نزد خود صندوق دار نگهداري مي شود و نسخه اي از آن توسط همراه بيمار براي دريافت داروها و وسايل مورد نياز به داروخانه تحويل داده مي شود كه داروخانه پس از بررسي رسيد دريافت وجه، داروها و وسايل مورد نياز را به همراه بيمار تحويل مي دهد تا به بخش اتفاقات ارسال كند و همچنين نسخه آخر نزد خود بيمار باقي مي ماند.
همان طور كه گفته شد صندوق دار بايد هر روز صبح وجوه دريافت شده از بيماران سرپايي روز قبل را به بانك بيمارستان واريز كند و فيش واريزي دريافت كند پس وقتي صندوق دار فيش واريزي دريافت كرد فيش واريزي را به همراه رسيد دريافت وجه كه به نسخه پزشك ضميمه كرده به دايره حسابداري ارسال مي نمايد تا دايره حسابداري آن را در سيستم خود ثبت كند و بتواند در آخر هر ماه حساب و كتابهاي مربوط به اداره بيمه را انجام دهد.
ممكن است بيمار سرپايي در اتفاقات نياز به خدمات ديگري نظير فيزيوتراپي، آزمايش، عكس، نوار قلب، ويزيت پزشك متخصص و … داشته باشد كه در اين صورت خدمات فوق در بخش اتفاقات انجام شده و نسخه هاي آن به صندوق اتفاقات ارسال مي گردد تا پس از دريافت وجه خدمات ذكر شده از بيمار، صادر كردن رسيد دريافت وجه از بيمار و هم چنين واريز كردن وجه مربوطه به حساب بانكي بيمارستان، نسخه اي از پزشك و رسيد دريافت وجهي كه نزد خودش باقي مي ماند به همراه فيش واريزي به بخش حسابداري ارسال دارد، تا بخش حسابداري بتواند در آخر ماه كارهاي مربوط به بيمه را انجام دهد.
لازم به ذكر است كه از نسخه پزشك و رسيد دريافت وجه از بيمار سه نسخه تهيه مي شود كه يكي نزد صندوق دار، يكي نزد اتفاقات و ديگري نزد بيمار باقي مي ماند.
2- بيماران بستري:
اگر به وسيله پزشك كشيك اتفاقات تشخيص داده شود كه بيمار سوختگي نياز به بستري شدن دارد، برگه بستري يا پذيرش توسط پزشك اتفاقات براي بيمار نوشته مي شود و اين برگه توسط همراه بيمار به حسابداري ارسال مي شود در همين لحظه همراه بيمار بايستي دفترچه بيمار را به حسابداري ارائه دهد كه اين دفترچه به منظور انجام امور بيمه و تا زمان تائيد كارشناس بيمه نزد حسابداري باقي مي ماند بخش حسابداري هزينه اوليه بستري بيمار را به صورت كامل يا علي الحساب از بيمار دريافت مي كند و آن را در سيستم حسابداري ثابت مي كند، بيمار از اين لحظه بستري محسوب مي شود و از بخش اتفاقات به بخش بستري انتقال مي يابد پزشك عمومي بخش بلافاصله بيمار را در بخش مي بيند و دستورات كلي و عمومي روزانه در برگه دستور پزشك كه روي پرونده بيمار است مي نويسد اين دستورات شامل داروها و كارهايي است كه به طور روتين براي بيمار سوختگي شروع و انجام مي شود، پرستار بخش اين دستورات را چك كرده و براي انجام اين خدمات هر روز درخواست يا نسخه هايي مي نويسد به طور مثال: بيمار بايد 2 بار در روز پانسمان شود و نياز به وسايل و داروهاي خاص دارد كه توسط پرستار هر روز دو مرتبه داروها روي نسخه دارويي و وسايل پانسمان روي برگه درخواست وسايل كه در سه نسخه تهيه مي شوند مي نويسد و دو نسخه از آن را به داروخانه ارسال مي دارد كه يك نسخه آن نزد داروخانه باقي مي ماند در اين جا مسئول داروخانه وظيفه دارد كه روي نسخه اي كه توسط پرستار نوشته شده است كد بزند تا پس از كد زدن به وسيله همراه بيمار به بخش صندوق فرستاده شود و صندوق بتواند بر اساس كدهاي زده شده توسط داروخانه داروها و وسايل را قيمت بزند وقتي داروها و وسايل توسط صندوق قيمت گذاري شد، صندوق اين اطلاعات را در سيستم خود ثبت مي كند و يك صورتحساب كامپيوتري كه در آن داروها و وسايل به همراه قيمت آن ها نوشته شده است را در دو نسخه تهيه مي كند كه اين دو نسخه به داروخانه ارسال مي گردد و داروخانه نسخه اصلي را نزد خود نگه مي دارد و نسخه كپي را همراه با داروها و وسايل به بخش مي فرستد داروخانه آخر وقت تمام نسخه ها را همراه با مدارك مثبته اي كه صندوق از روي نسخه ها صادر كرده به بخش حسابداري مي فرستد و بخش حسابداري بايد اين اطلاعات را در سيستم خود ثبت كند، اين روال هر روز تا موقع ترخيص بيمار انجام مي شود همين روال هم براي خدماتي مثل آزمايش، عكسبرداري، فيزيوتراپي، اتاق عمل و ويزيت پزشكان متخصص نيز انجام مي شود، به اين صورت كه پرستار بخش هر روز طبق دستور پزشك برگه درخواست آزمايش، عكسبرداري، فيزيوتراپي و … را به بخش هاي مذكور فرستاده و وظيفه اين بخش ها كد زدن خدمات است، وقتي برگه درخواست خدمات كد خورد به بخش حسابداري فرستاده مي شود تا قيمت گذاري شوند و در سيستم ثبت شوند، بخش حسابداري پس از ثبت كردن اين اطلاعات برگه خدمات و قيمت خدمات صادر مي كند (صورتحساب خدمات) و به همراه برگه درخواست خدمات به بخش هاي خدماتي مربوطه مي فرستد تا خدمات لازم را انجام دهند و اين مدارك آخر وقت و پس از انجام خدمات مجدداً به بخش حسابداري فرستاده مي شود و ضميمه پرونده بيمار مي گردد در صورتي كه بيمار نياز به ويزيت متخصص داخلي، بيماري هاي عفوني، روانپزشك و … داشته باشد پزشك عمومي وظيفه دارد برگه درخواست مشاور پزشكان متخصص را در دو نسخه صادر كند، متخصص ها پس از بررسي برگه مشاوره، بيمار را مورد معاينه خاص قرار مي دهند و در همان برگه مشاوره دستورات تخصصي خود را مي نويسند.
در اين جا پزشك عمومي بخش دستورات داده شده توسط متخصصين را خوانده و آنها را در برگه دستور پزشك مي نويسد كه طبق روالي كه گفته شد پرستار آن دستورات را خوانده و برگه درخواست آن خدمات را به بخش هاي مربوطه مي فرستد كه روال آن در صفحات قبل توضيح داده شد.
يك نسخه از برگه مشاوره پزشك متخصص كه توسط پزشك عمومي و متخصص مهرو امضاء شده است به حسابداري ارسال مي گردد تا در سيستم حسابداري ثبت گردد و روي پرونده بيمار ضميمه شود و نسخه ديگر در بخش باقي مي ماند. گاهي اوقات بيمار نياز به عمل جراحي دارد كه دستور آن توسط پزشك متخصص جراحي در برگه دستور پزشك نوشته مي شود و طبق روال قبلي داروها و وسايل مورد نياز براي عمل بيمار از داروخانه ارسال مي گردد و مدارك مثبته آن به بخش حسابداري ارسال مي گردد تا در سيستم حسابداري ثبت شوند و روي پرونده بيمار ضميمه شوند بعد از انجام عمل يك نسخه از برگه درخواست عمل همراه با شرح عمل و شرح عمليات بيهوشي به حسابداري فرستاده مي شود تا بخش حسابداري قيمت اين خدمات را بر اساس كدهاي خدمات تعيين كند و صورتحساب آن را صادر كند و ضميمه پرونده بيمار كند.